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单位内控风险评估报告三篇

时间: 2021-09-14 17:15:08 浏览量:

单位内控风险评估报告一篇

  一、内部控制制度建立健全有效实施。

  (一)内部环境。

  控制环境提供学校纪律和结构,影响员工的控制意识,是其他内部控制构成要素的基础。学校近年来改善了控制环境,主要表现如下

  1、健全的管理结构、科学的内部机构设置和权利分配制度。

  目前,学校管理结构健全,内部机构设立科学,权利分配合理。学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件,明确了学校教育员工的权利和义务,学校管理层在开展具体经济业务时,可以根据环境和自身发展情况,不断调整内部组织结构,采取新措施,激发全体教育员工的工作热情,使我校教育教育质量保持高速发展。

  2.学校文化建设。

  校园文化是校园生命力的体现,我校在发展过程中注重校园文化的建设与发展,学校每年都会组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动,教职工对校园文化的了解深入,做小事、做细事、做具体事情的工作作风深入人心,增强教职工的凝聚力,在教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

  3、人力资源政策。

  我校不断训练促进教职员专业技能发展的员工评价、晋升和奖惩,教职员在公平、公开、公正的环境中发展,我校重视个人品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位职工的轮岗制衡要求加强了学校的管理意识,确保了学校的发展。

  4.内部审计机制。

  我校重视内部审计工作的开展,有效防止了学校经济活动存在的风险。

  (二)防范风险。

  我校根据各种经济活动实施的特点,制定和完善风险管理政策和措施,确保经济活动风险的知识、预防和控制,确保我校经费的使用安全。定期评估、提示和完善已知的风险点。通过防范风险、转移风险、排除风险等方法,将经济活动的风险控制在可承受的范围内。存在经济风险的业务积极分析,充分认识风险本质,积极采取降低、分担等战略,有效防范风险。

  (三)控制措施。

  学校根据业务性质和工作要求,实施不同的控制方法,保证日常运行正常有序,包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考核控制等。

  1.职责分工控制。

  在具体工作中,中心学校校长负责全面工作,副校长分别管理不同职能领域的工作,具体分校(职能部门)各自负责,通过分工明确各自的权利和义务,通过协调配合来完成工作。

  2.许可控制。

  对于特殊业务,学校制度明确规定授权。

  3.审查批准控制。

  对于不同的业务,我校规定了不同的审批形式和权限,日常费用由分管副校长审批,特殊项目、大额项目分别由校长代理会讨论合格。

  4.财产保护控制。

  我校对实物资产由专门部门、人员管理、使用,并提供保护条件,如仓储库存、现金等有价证券提供保险箱等,定期由总务室和财务室共同盘点,促进管理水平的提高。

  5.会计系统的控制。

  学校通过会计系统有效控制经济业务,包括各业务的许可和审查、文件的审查,通过会计表现业务结果,促进管理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、业绩评价控制、经济活动分析控制等方法,促进管理水平的提高。同时,在不同的工作环节,采用多种控制手段相结合的控制程序,保证了业务活动的正常开展。

  (一)采购和支付控制程序。

  我校进货活动严格按照相关规定进行,并有严格的审批流程,在总务室进行进货时,选择三家以上的供应商进行对比,确定性价比高的供应商作为进货单位,所有合同备案,对政府进货目录范围内进行政府进货。支付时,财务室严格审查相关资料,制定严格的支付审查程序和权限,所有支付必须由校长审查。

  (二)日常借款和费用支出程序。

  借款要填写借款单,详细填写借款单各项内容,逐级按权限审批,借款要在业务结束后一周内结清,还清借款。

  所有费用支出必须由经营者、分校(部门)负责人按权限逐步签字,向校长报告签字审查。

  (3)不融合职务分离控制程序。

  我校严格分离不融通的许可证、业务经营、会计记录、财产保管、审计检查等会计和相关岗位,明确各岗位职责权限,形成相互制衡机制。

  (4)应收账款控制程序。

  学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理,及时处理交易业务,明确会计,最终清理和核对债权债务账户,相关分校(部门)负责合作核对、催款等工作。

  (五)实物资产控制程序。

  资产采购由总务室负责,并负责注册管理,资产管理人员采用学校统一规定的格式详细注册资产采购时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、收货单位、收货单位、收货单位等相关内容,财务室对符合固定资产标准的资产进行单独注册,点、检查。

  (四)监督检查。

  我校设立内部审查部门(人员打工),制定相关制度,持续检查内部统制的整体情况,检查重点环节,促进内部统制的执行。

  二、重点关注的控制活动的自我调查和评价情况。

  (一)重大购买和出售资产的内部控制。

  我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部控制制制度》、《政府采购内部控制制制度》、《实物资产管理内部控制制制度》等制度中明确规定了学校的经费支出权限等。我校在重大事项中严格按照制度规定的程序和划分权限进行决策和履行相应程序,不存在越权或未按程序履行的现象。

  (二)财务报表的内部审计。

  对月报和年报的财务信息,进行内部审计,通过分析、询问、检查等多种方法,保证了财务信息的准确性和完整性,提高了信息披露的质量。

  三、改善和完善内部控制制度建立及其实施的相关措施。

  随着国家法律法规体系的逐步完善,内外环境的变化和学校持续快速发展的需求,学校的内部控制体系也将进一步健全完善,在实际工作中要保证有效的执行和实施。因此,重点从以下方面加强

  (一)应加强风险识别、分析和应对。

  学校经营可能会遇到很多风险,各种风险可能会突然发生,所以在保证我校正常预算目标完成的前提下,采取措施加强对风险的识别、分析和应对更为重要。

  1、风险管理需要相关人员有丰富的知识和经验,学校会加强职能部门人员的培训,增强人员的风险管理意识;通过学习专业知识和案例,提高人员的分析和判断能力。

  2、收集国家相关政策,了解行业信息和风险管理案例,逐步积累经验。以后要加强对信息的分析和使用水平,发挥信息的作用。

  3、采取总体规划、分阶段实施的战略,完善风险管理,为重大风险准备紧急预案,保证学校正常运行。

  (二)内部控制审计工作需要广度和深度加强。

  我校的内部审计工作还有很多差距和不足,所以必须通过加强内部审计工作的广度和深度来完善内部控制。

  1、加强内部审计师的专业培训,通过学习相关规定、内部审计的方法和程序,保证内部审计工作的规范化、程序化。

  2.加强内部审计的广度,作为年度工作计划所需的内容制定计划和人员安排,保证审计任务的完成。

  3、加强内部审计的深度,内部审计人员必须不断保证各项工作按照制度执行,重视工作效果,提高工作效率提出审计建议,不断改善各项工作。

  四、内部控制建设和评估工作完成情况说明。

  内部审计部门对内部控制的多个环节进行了审查和评价,我校认为我校内部控制建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求,符合现在我校实际情况的需要,各制度得到了充分有效的实施,在学校管理的各个过程、各个重要环节发挥了良好的控制和防范作用。适应我校现行管理要求和发展需求,保证我校正常经济活动有序开展,保证我校发展战略目标的全面实施和充分体现,更好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完整性,保证我校所有财产的安全性、完整性。

  我校遵循内部统制的基本原则,建立了与自己实际一致的内部统制度。这些制度符合行政事业内部统制的基本规范的要求,没有重要的重大统制缺陷。在今后的内部控制工作中,我校要逐步完善各种制度,实行制度,确保我校经济活动的健康有序发展。

  单位内控风险评估报告二篇

  学校领导:

  根据财政部《行政事业单位内部管理规范(试行)》和单位《内部管理制度》的相关规定,我们组织开展了单位各部门的风险评价活动,现将结果报告如下

  一、风险评估活动组织情况。

  (1)工作机制。

  本次风险评估活动在单位内部控制工作领导小组的领导下,由财务科具体组织实施。从办公室、人事科、监察室调动相关人员组成内部控制风险评价小组,专门从事本次风险评价活动。

  (二)风险评估范围。

  1、此次风险评估涉及的业务范围分为:单位风险和业务活动风险。

  ①单位层面风险主要包括以下三个方面

  组织结构风险:单位内部机构设置不合理,部门责任不明确,内部控制管理机构不健全等风险

  经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行的风险

  人力资源风险:职场职责不明确,重要职场胜任能力不足等风险。

  ②业务活动水平的风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险和其他风险。

  2、此次风险评估涉及的部门范围。

  主要责任部门:内部控制工作领导小组。

  合作部门:财务、办公室等有关部门。

  (3)风险评估的程序和方法。

  1.风险评估程序。

  本次风险评估活动,风险评估组首先制定了风险评估计划,明确了风险评估的目标和任务,其次组织召开各科负责人参加的动员会,动员和安排风险评估活动,要求各科首先进行自我调查,寻找风险点,研究整改措施,向风险评估组报告自我调查情况,再次,风险评估指导组根据各科的自我调查情况,选择重要科室和自我调查风险点高的科室进行重点调查,对其他科室也进行调查

  2.风险评估方法。

  本次风险评估活动采用风险清单法、档案审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法、团队讨论和采访等方法识别风险。

  (4)收集的材料和证据等情况。

  支持本风险评估报告的主要有风险评估工作原稿

  相关文件、会计证书、会计复印件、各科自查情况等。

  二、风险评估活动中发现的风险因素。

  (1)单位层面风险因素。

  职场部分内部控制的重要职场工作人员没有定期轮流工作。

  (二)业务水平风险因素。

  1、公司预算未分解到各科和业务部门,预算权威性不足,执行力不足。

  2、单位在购买部分资产时未严格按规定填写政府采购。

  计划申请表,只用供应商清单代替,不符合政府采购业务管理制度。

  3、公司未按规定定定期检查固定资产盘点,不符合资产业务管理制度。

  三、风险分析。

  整个单位的风险水平。

  根据评价单位各级风险,单位整体风险水平较低。

  四、关于应对风险的措施建议。

  1.严格执行重要岗位人员轮流制度。

  2、财务部门根据同级财政部门批准的预算和部门内部各业务部门提出的支出需求,按部门分解预算指标,向各业务部门提出。

  3、加强对各项开支业务的审批,严格按照审批权限执行并收集相关原始材料。

  4、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求,在规定的时间和要求内,编制《政府采购计划申请表》,按照检查方案及时组织检查,填写《政府采购货物检查表》。

  在这里报告。

  单位内控风险评估报告三篇

  根据财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》和《内部控制实施方法》的规定,我们组织开展了公司各部门的风险评价活动,现在报告了结果。

一、风险评估活动组织情况

(一)工作机制

本次风险评估活动,是在局内部控制工作领导小组的领导下,由财务室具体组织实施的。为完成工作,经局领导同意,财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组,专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估范围

本次风险评估所涉及的业务范围分为:单位层面风险和业务活动层面风险。

1.单位层面风险主要包括以下三个方面:

组织架构风险:单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险;

经济决策风险:单位经济活动决策机制不科学,决策程序不合理或未执行导致的风险;

人力资源风险:单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

2.业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

(三)风险评估的程序和方法

1.风险评估程序。本次风险评估活动,风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划,明确风险评估的目标和任务;其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会,对风险评估活动做出了动员和安排,要求各科室先进行自查,查找风险点,研究整改措施,向风险评估小组汇报自查情况;再次,风险评估领导小组根据各科室的自查情况,选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查,对其他科室也进行了快速检查;最后,根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料,进行风险分析,组织编写风险评估报告。

2.风险评估方法。本次风险评估活动,采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险;采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

(四)收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿,相关文件、会计凭证、账本复印件,以及各科室的自查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素

(一)单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗(风险点A1)。

(二)业务层面风险因素

1.单位预算未分解下达至各科室及业务部门,可能导致预算权威性不足,执行力不够;

2.单位未按规定建立票据台帐,不符合财务管理要求;

3.单位支出事项未严格按照审批权限执行,不符合收支业务管理制度要求;

4.单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表,仅用供货方清单代替,不符合政府采购业务管理制度;

5.单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点,不符合资产业务管理制度。

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